關(guān)于修訂印發(fā)《青島市高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作方案（試行）》的通知

各區(qū)（市、功能區(qū)）、西海岸新區(qū)科技主管部門、財政局、稅務(wù)局，各有關(guān)單位：

根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號，以下簡稱《認定辦法》）和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指 引》（國科發(fā)火〔2016〕195號，以下簡稱《工作指引》）規(guī)定，依據(jù)科技部火炬中心有關(guān)要求，結(jié)合我市高新技術(shù)企業(yè)認定工作實際，市高新技術(shù)企業(yè)認定管理機構(gòu)對《青島市高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作方案（試行）》（青科高字〔2020〕6號）進行了修訂。現(xiàn)將新修訂的《青島市高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作方案（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

本工作方案自發(fā)文之日起實施。原《青島市高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作方案（試行）》（青科高字〔2020〕6號）同時廢止。

青島市科學(xué)技術(shù)局 青島市財政局 國家稅務(wù)總局青島市稅務(wù)局

2021年5月25日

青島市高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作方案（試行）

根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2016〕32號，以下簡稱《認定辦法》）和《高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作指引》（國科發(fā)火〔2016〕195號，以下簡稱《工作指引》）有關(guān)規(guī)定，依據(jù)國家科技部火炬中心有關(guān)要求，結(jié)合我市高新技術(shù)企業(yè)認定工作實際，為指導(dǎo)服務(wù)企業(yè)更好地參與高新技術(shù)企業(yè)認定并享受相關(guān)優(yōu)惠政策，制定本工作方案。

　一、組織與實施

（一）市認定機構(gòu)組成及職責

“青島市高新技術(shù)企業(yè)認定管理機構(gòu)”（以下簡稱“市認定機構(gòu)”），由市科技局、市財政局、市稅務(wù)局組成。市認定機構(gòu)下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在市科技局，由市科技局、市財政局、市稅務(wù)局相關(guān)人員組成?？萍疾块T主要側(cè)重負責企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)、科技人員、科技成果轉(zhuǎn)化方面的審查；財政部門、稅務(wù)部門側(cè)重企業(yè)相關(guān)財稅指標和專項審計報告的的審查。

根據(jù)《認定辦法》第八條，市認定機構(gòu)主要職責為：

1.負責本市區(qū)域內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)認定工作，每年向全國高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱“全國認定領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室”），市委、市政府及認定機構(gòu)組成單位黨委（組）提交本市高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作報告；

2.負責將認定后的高新技術(shù)企業(yè)按要求報全國認定領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案，對通過備案的企業(yè)頒發(fā)高新技術(shù)企業(yè)證書；

3.負責做好再認定企業(yè)的培育工作，及時跟進高新技術(shù)企業(yè)接受處罰情況，做好管理服務(wù)及后續(xù)工作；

4.負責遴選參與認定工作的評審專家（包括技術(shù)專家和財務(wù)專家），并納入青島市科技專家?guī)旖y(tǒng)一監(jiān)督管理；

5.負責組織區(qū)市相關(guān)部門對部分企業(yè)進行實地核查、對已認定企業(yè)進行監(jiān)督檢查，受理、核實并處理復(fù)核申請及有關(guān)舉報等事項，落實全國認定領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室提出的整改建議；

6.建立認定信用和懲戒制度。對認定過程中出現(xiàn)違規(guī)行為的企業(yè)、會計師事務(wù)所等中介機構(gòu)和參與認定的專家等相關(guān)人員予以記錄，并會同相關(guān)部門、單位作出相應(yīng)處理；

7.完成全國認定領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室交辦的其他工作。

（二）區(qū)市科技主管部門、財政局、稅務(wù)局職責

高新技術(shù)企業(yè)采取屬地化管理，各區(qū)（市、功能區(qū)）、西海岸新區(qū)科技主管部門、財政局、稅務(wù)局（以下簡稱“區(qū)市科技主管部門、財政局、稅務(wù)局”）負責轄區(qū)內(nèi)高新技術(shù)企業(yè)的申報、核查、日常管理和服務(wù)工作，主要職責為：

1.負責指導(dǎo)、推薦轄區(qū)內(nèi)企業(yè)申報高新技術(shù)企業(yè)。區(qū)（市）科技部門負責本轄區(qū)高企認定的申報受理、材料審查和推薦，要對照申報通知要求，對企業(yè)提交的申報材料進行審查，確保提交的電子版申報材料符合要求；同時對企業(yè)申請認定前一年內(nèi)是否發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴重環(huán)境違法行為出具意見；在認定公告發(fā)布后，及時收取并妥善保管企業(yè)紙質(zhì)申報材料。區(qū)（市）稅務(wù)部門主要對企業(yè)申報材料中有關(guān)數(shù)據(jù)與納稅申報系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致進行核實并出具意見。

2.區(qū)市科、財、稅主管部門負責對本轄區(qū)已認定的高新技術(shù)企業(yè)進行監(jiān)督，協(xié)助市高企認定管理機構(gòu)核實并處理有關(guān)舉報。在日常管理過程中發(fā)現(xiàn)其不符合認定條件的，通過主管部門提交市認定管理機構(gòu)復(fù)核。

3.完成市認定機構(gòu)交辦的其他事項。

（三）中介機構(gòu)條件和職責

專項審計報告或鑒證報告（以下統(tǒng)稱“專項報告”）應(yīng)由符合條件的中介機構(gòu)出具。企業(yè)可自行選擇符合條件的中介機構(gòu)。

1.中介機構(gòu)條件

（1）具備獨立執(zhí)業(yè)資格，成立三年以上，近三年內(nèi)無不良記錄；

（2）承擔認定工作當年的注冊會計師或稅務(wù)師人數(shù)占職工全年月平均人數(shù)的比例不低于30%，全年月平均在職職工人數(shù)在20人以上；

（3）相關(guān)人員具有良好的職業(yè)道德，了解國家科技、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術(shù)企業(yè)認定工作有關(guān)要求。

2.中介機構(gòu)職責

直接接受企業(yè)委托，委派具備資格的相關(guān)人員，依據(jù)《認定辦法》和《工作指引》客觀公正地對企業(yè)的研究開發(fā)費用和高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入進行專項審計或鑒證，出具專項報告。

3.中介機構(gòu)紀律

　中介機構(gòu)及相關(guān)人員應(yīng)堅持原則，辦事公正，據(jù)實出具專項報告，對中介機構(gòu)資質(zhì)條件不符合規(guī)定，工作中出現(xiàn)嚴重失誤或弄虛作假等行為的，由市認定機構(gòu)在“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”上公告，相關(guān)中介機構(gòu)自公告之日起3年內(nèi)不得參與高新技術(shù)企業(yè)認定相關(guān)工作；對因出具虛假審計報告影響高企認定質(zhì)量的中介機構(gòu)和相關(guān)人員按照青島市社會信用體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委等22部門<關(guān)于對會計領(lǐng)域違法失信相關(guān)責任主體實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄>的通知》（青信用辦〔2018〕120號）相關(guān)規(guī)定進行處理。

（四）專家條件和職責

1.專家條件

（1）具有中華人民共和國公民資格，并在中國大陸境內(nèi)居住和工作。

（2）技術(shù)專家應(yīng)具有高級技術(shù)職稱，并具有《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》（以下簡稱《技術(shù)領(lǐng)域》，見《認定辦法》附件）內(nèi)相關(guān)專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗，對該技術(shù)領(lǐng)域的發(fā)展及市場狀況有較全面的了解。財務(wù)專家應(yīng)具有相關(guān)高級技術(shù)職稱，或具有注冊會計師或稅務(wù)師資格且從事財稅工作10年以上。

（3）具有良好的職業(yè)道德，堅持原則，辦事公正。

（4）了解國家科技、經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)政策，熟悉高新技術(shù)企業(yè)認定工作有關(guān)要求。

2.專家?guī)旒皩＜疫x取辦法

（1）市認定機構(gòu)建立專家?guī)欤ò夹g(shù)專家和財務(wù)專家），實行專家聘任制和動態(tài)管理，備選專家應(yīng)不少于評審專家的3倍。

（2）市認定機構(gòu)根據(jù)企業(yè)主營產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)所屬技術(shù)領(lǐng)域隨機抽取專家，組成專家組，并指定1名技術(shù)專家擔任組長，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)認定評審工作。

3.專家職責

（1）審查企業(yè)的研究開發(fā)活動（項目）、年度財務(wù)會計報告和專項報告等是否符合《認定辦法》及《工作指引》的要求。

（2）按照《認定辦法》及《工作指引》的規(guī)定，評審專家對企業(yè)申報信息進行獨立評價。技術(shù)專家應(yīng)主要側(cè)重對企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)、研究開發(fā)活動、主營業(yè)務(wù)、成果轉(zhuǎn)化及高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）等情況進行評價打分；財務(wù)專家負責審核中介機構(gòu)資質(zhì)，參照申報材料的專項審計報告、企業(yè)的財務(wù)會計報告和納稅申報表等進行評價打分。

（3）在各評審專家獨立評價的基礎(chǔ)上，由專家組進行綜合評價。

4.專家紀律

（1）應(yīng)按照《認定辦法》、《工作指引》的要求，獨立、客觀、公正地對企業(yè)進行評價，并簽訂承諾書。

（2）評審與其有利益關(guān)系的企業(yè)時，應(yīng)主動申明并回避。

（3）不得披露、使用申請企業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟信息和商業(yè)秘密，不得復(fù)制保留或向他人擴散評審材料，不得泄露評審結(jié)果。

（4）不得利用其特殊身份和影響，采取非正常手段為申請企業(yè)認定提供便利。

（5）認定評審期間，未經(jīng)市認定機構(gòu)許可不得擅自與企業(yè)聯(lián)系或進入企業(yè)調(diào)查。

（6）不得收受申請企業(yè)給予的好處和利益。

一經(jīng)發(fā)現(xiàn)違反上述規(guī)定，由市認定機構(gòu)取消其參與高新技術(shù)企業(yè)認定工作資格，并將違紀情況通報所在單位。

二、認定程序

高新技術(shù)企業(yè)認定的申報采取常態(tài)化申報，評審及報備工作根據(jù)年度工作安排和企業(yè)申報的數(shù)量分批次組織實施。具體認定流程可參見附件圖示。

（一）自我評價

企業(yè)應(yīng)對照《認定辦法》和《工作指引》進行自我評價。

（二）注冊登記

新注冊企業(yè)用戶登錄“科學(xué)技術(shù)部政務(wù)服務(wù)平臺”（fuwu.most.gov.cn），注冊單位用戶（法人）賬號，在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上確認激活后，企業(yè)可以開展后續(xù)申報工作。

（三）網(wǎng)絡(luò)填報

今年實行常態(tài)化申報，分批次統(tǒng)籌開展評審。在申報受理階段結(jié)束前，企業(yè)可隨時登錄“科學(xué)技術(shù)部政務(wù)服務(wù)平臺”，按要求填寫《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書》并逐項上傳附件材料。申報完成后，企業(yè)需生成打印《高新技術(shù)企業(yè)認定申請書》封皮并蓋章。

注意：企業(yè)上傳電子版申報材料后須認真檢查，確保簽字蓋章齊全、清晰完整、證據(jù)有效；最終上繳存檔材料內(nèi)容須與系統(tǒng)填報內(nèi)容一致。對涉密企業(yè)，須將申報材料做脫密處理，確保涉密信息安全。申報企業(yè)對提交的高新技術(shù)企業(yè)認定申報材料的真實性、有效性、完整性、一致性和合法性負主體責任，并作出誠信承諾，同時簽訂授權(quán)書，允許第三方機構(gòu)查驗涉及高企的主要數(shù)據(jù)指標。

（四）區(qū)市審查推薦

企業(yè)所屬區(qū)市科技主管部門、財政局、稅務(wù)局要加強聯(lián)動協(xié)同，充分了解掌握轄區(qū)企業(yè)的經(jīng)營和創(chuàng)新情況，重點對企業(yè)實際經(jīng)營情況、科技活動人員、知識產(chǎn)權(quán)情況、研發(fā)組織、申報數(shù)據(jù)與所得稅納稅申報表、財務(wù)會計報表一致性和合理性等進行核查。

區(qū)市科技主管部門登錄“高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作網(wǎng)”，對企業(yè)提交的申報材料逐條進行審查，確保材料的完整性。同時加強與應(yīng)急管理、市場監(jiān)管及生態(tài)環(huán)境等部門的溝通協(xié)同，就企業(yè)申請認定前一年內(nèi)是否發(fā)生重大安全、重大質(zhì)量事故或嚴重環(huán)境違法行為出具意見。最終出具推薦函將審查通過企業(yè)推薦到市認定機構(gòu)。

（五）大數(shù)據(jù)篩查

市認定機構(gòu)將區(qū)市推薦的待評審企業(yè)信息按照高企認定相關(guān)條件要素進行大數(shù)據(jù)比對，建立申報企業(yè)誠信數(shù)據(jù)庫。將比對通過企業(yè)移交專家評審，對存疑企業(yè)，由區(qū)市聯(lián)系企業(yè)核實或補充申報，對失信企業(yè)，將按照青島市社會信用體系建設(shè)工作有關(guān)要求，與有關(guān)部門共享。

（六）專家評審

對通過大數(shù)據(jù)核查的企業(yè)，由市認定機構(gòu)按企業(yè)主營產(chǎn)品（服務(wù)）的核心技術(shù)所屬技術(shù)領(lǐng)域進行分組評審。在符合評審要求的專家中隨機抽取專家組成專家組，每個企業(yè)的評審專家不少于5人（其中技術(shù)專家不少于60%，并至少有1名財務(wù)專家）。所有專家登陸“高新技術(shù)企業(yè)專家評審管理系統(tǒng)”（以下簡稱“評審系統(tǒng)”），技術(shù)專家單獨填寫《高新技術(shù)企業(yè)認定技術(shù)專家評價表》，每名財務(wù)專家單獨填寫《高新技術(shù)企業(yè)認定財務(wù)專家評價表》，專家組長匯總各位專家分數(shù)，按分數(shù)平均值填寫《高新技術(shù)企業(yè)認定專家組綜合評價表》。

經(jīng)專家評審符合《認定辦法》第十一條相關(guān)條件且綜合得分達到70分以上（不含70分）的企業(yè)進入下一環(huán)節(jié)。評審未通過的企業(yè)可完善申報材料，經(jīng)區(qū)市科技主管部門審查、推薦再參加下一批評審。

（七）市認定機構(gòu)綜合審查、認定報備

結(jié)合專家組評審意見，